Det kan du læse om
- 1 Håndværkerfradrag 2025 – Hvad dækker det?
- 1.1 En genindførelse af håndværkerfradrag 2025
- 1.2 Hvad dækker håndværkerfradrag 2025?
- 1.3 Håndværkerfradrag 2025 beløb
- 1.4 Håndværkerfradrag 2025 regler
- 1.5 Eksempler på håndværkerarbejde i 2025
- 1.5.1 Håndværkerfradrag 2025 og nyt tag
- 1.5.2 Håndværkerfradrag 2025 og asbest
- 1.5.3 Udskiftning af vinduer
- 1.5.4 Installation af varmepumper
- 1.5.5 Håndværkerfradrag 2025 sommerhus
- 1.5.6 Håndværkerfradrag 2025 badeværelse
- 1.5.7 Håndværkerfradrag 2025 energiforbedringer
- 1.5.8 Håndværkerfradrag 2025 kloakseparering
- 1.6 Sådan indberetter du dit håndværkerfradrag 2025
- 1.7 Servicefradrag 2024
- 1.8 Betingelser for servicefradrag 2024
- 1.9 Krav til leverandører af serviceydelser i BoligJobordningen
- 1.10 Ofte stillede spørgsmål (FAQ) til håndværkerfradrag 2025
Håndværkerfradrag 2025 – Hvad dækker det?
Håndværkerfradrag 2025 fortsætter og giver danske boligejere mulighed for at opnå skattefradrag på udvalgte service- og håndværksydelser. Men hvad dækker fradraget egentlig, og hvordan sikrer du dig, at du udnytter det korrekt? Du kan finde yderligere information om Energirenoveringspuljen 2025 her.
Her får du en oversigt over regler, beløbsgrænser og eksempler på arbejde, der kan være omfattet.
En genindførelse af håndværkerfradrag 2025
Håndværkerfradraget 2025 forventes at blive genindført den 1. januar 2025, og lovforslaget forventes at blive vedtaget i slutningen af januar 2025. Det er en del af den nye aftale om finansloven, som regeringen – Socialdemokratiet, Moderaterne og Venstre – har indgået sammen med SF og Radikale Venstre.
I finansloven for 2025 er et af punkterne en forbedring af BoligJobordningen, der består af et grønt håndværkerfradrag og servicefradrag, med en årlig pulje på 400 millioner kr. fra 2025-2027.
De 300 millioner kr. skal gå til at genoplive håndværkerfradraget, der blev afskaffet i 2022.
Samtidig skal servicefradraget forhøjes med 100 millioner kr. om året. Servicefradraget kommer til at omfatte flere opgaver, og som noget nyt bliver det også muligt at få fradrag for reparation af hårde hvidevarer.
I 2025 vil der også være en varmepumpepulje, hvor det vil være muligt at ansøge om tilskud til installation af en varmepumpe.
Hvad dækker håndværkerfradrag 2025?
Håndværkerfradraget 2025 dækker typisk opgaver inden for:
- Isolering af tag, loft, ydervægge og gulve. Læs mere om priser og tilbud på isolering af loft.
- Udskiftning af ruder, vinduer og yderdøre, som bidrager til bedre energibesparelse. Læs mere om udskiftning af vinduer.
- Afmontering af brændeovne, især ældre, ineffektive modeller. Læs mere om biopejse priser og installation.
- Arbejde på varmestyringsanlæg, anlæg til vandbåren varme, samt installation af solceller, husstandsvindmøller, solfangere, fjernvarmeunits, varmepumper og el-vandvarmere. Læs mere om tilskud til solceller 2025.
- Ventilationsinstallationer, herunder installation, reparation og forbedringer.
- Forbedring af afløbsinstallationer og dræn for at forhindre fugtproblemer.
- Tiltag til radonsikring, der mindsker radonindtrængning i boligen.
Håndværkerfradrag 2025 beløb
I 2025 forventes håndværkerfradraget at blive opdelt i to kategorier:
- Serviceydelser (f.eks. rengøring og havearbejde): Op til 17.500 kr. pr. person.
- Håndværksydelser (f.eks. energiforbedringer og klimasikring): Op til 8.600 kr. pr. person.
Fradraget beregnes per voksen i husstanden, hvilket betyder, at en husstand med to voksne kan få et samlet fradrag på op til 38.000 kr. i 2025.
Sådan udregner du fradraget:
Fradraget gives kun for arbejdslønnen og ikke for materialer. Hvis du f.eks. får udskiftet vinduer for 50.000 kr., hvor arbejdslønnen udgør 20.000 kr., kan du fratrække op til det tilladte maksimum for arbejdslønnen.
Håndværkerfradrag 2025 regler
For at kunne benytte håndværkerfradraget i 2025, skal du overholde følgende regler:
Dokumentation: Du skal have dokumentation for arbejdet i form af en faktura, der tydeligt viser arbejdsomkostningerne (arbejdslønnen). Husk, at materialer ikke kan fradrages, kun arbejdstiden.
Betaling: Fradraget gælder kun, hvis du betaler arbejdet elektronisk. Du kan bruge metoder som bankoverførsel, MobilePay eller betaling med kreditkort. Kontantbetalinger er ikke godkendt.
Indberetning til SKAT: Efter betalingen skal du indberette udgiften til SKAT via TastSelv på deres hjemmeside. Det er vigtigt at indberette korrekt, så SKAT kan godkende fradraget. Det kan gøres løbende eller én gang om året.
Arbejdet skal udføres på egen bolig: For at fradraget kan anvendes, skal arbejdet være udført i din helårsbolig eller et fritidshus, som du ejer. Det betyder, at du ikke kan bruge fradraget til arbejde i en lejet bolig eller på andres ejendom.
Hvad kan fradrages?
Håndværkerfradraget gælder for både serviceydelser og håndværksarbejde. For serviceydelser som rengøring, havearbejde og vinduespudsning kan du få et fradrag på op til 17.500 kr. pr. person. For håndværksydelser som energiforbedringer, renovering og klimasikring kan du få et fradrag på op til 8.600 kr. pr. person.
Maksimalt fradrag:
For en husstand med to voksne kan fradraget i alt nå op på 52.200 kr. i 2025, hvis begge voksne benytter fradraget til både serviceydelser og håndværksarbejde.
Vær opmærksom på:
Fradraget gælder kun for arbejdslønnen og ikke for materialer. Hvis du for eksempel får udskiftet vinduer for 50.000 kr., hvor arbejdslønnen er 20.000 kr., kan du fratrække op til det maksimale beløb for arbejdslønnen.
Det er også vigtigt at sikre, at arbejdet er udført af en autoriseret håndværker, hvis det kræver det (f.eks. VVS-arbejde eller el-installationer).
Hvad kan du ikke få fradrag for?
Håndværkerfradraget 2025 dækker ikke:
Renoveringer, der kun forbedrer boligens udseende.
Opsætning af nye køkkener eller badeværelser, medmindre det indebærer energiforbedringer.
Arbejde udført af dig selv eller familiemedlemmer.
Eksempler på håndværkerarbejde i 2025
I 2025 kan du bruge håndværkerfradraget til en bred vifte af arbejdstyper, både indenfor serviceydelser og håndværksarbejde. Eksempler på håndværkerarbejde, der kan fradrages, inkluderer energiforbedringer som isolering, vinduesudskiftning, samt klimasikring. Desuden dækker fradraget også praktiske opgaver som rengøring, havearbejde og vinduespudsning.
Håndværkerfradrag 2025 og nyt tag
Hvis du skal have nyt tag, kan du muligvis få fradrag for dele af arbejdet, hvis det indebærer:
Efterisolering af loftet. Læs mere om efterisolering af loft og priser.
Udskiftning til energivenlige tagmaterialer.
Håndværkerfradrag 2025 og asbest
Hvis fjernelse af asbest er en del af en energiforbedring eller en nødvendig klimasikring, kan det muligvis være omfattet af håndværkerfradraget. Læs mere udskiftning af tag med asbest.
Udskiftning af vinduer
Udskiftning af gamle vinduer til energiruder, der reducerer varmetabet i boligen, er omfattet af håndværkerfradraget. Dette gælder især, hvis vinduerne er en del af en energiforbedring, der forbedrer husets samlede energimærke. Det er vigtigt at vælge vinduer, der lever op til energimærkekravene, hvis du ønsker at få fradraget. Læs mere om montering af nye vinduer.
Installation af varmepumper
Opsætning af en varmepumpe, der erstatter et gammelt oliefyr, er normalt berettiget til fradrag. Varmepumper er en populær løsning for at reducere energiforbruget i boligen og er en af de energiforbedringer, der falder indenfor rammerne for håndværkerfradraget.
Håndværkerfradrag 2025 sommerhus
Du kan få fradrag for arbejdet i dit sommerhus, så længe det bruges som fritidsbolig af dig eller din familie. Dette gælder især, hvis arbejdet indebærer energiforbedringer, som for eksempel isolering eller installation af varmepumper, der gør sommerhuset mere energieffektivt og dermed reducerer energiomkostningerne.
Håndværkerfradrag 2025 badeværelse
Energiforbedringer i badeværelset, som f.eks. installation af vandbesparende armaturer eller gulvvarme med lavt energiforbrug, kan være omfattet af fradraget. Badeværelsesrenoveringer, der fokuserer på at gøre rummet mere energieffektivt, falder under håndværkerfradraget. Læs mere om priser på badeværelses renovering.
Håndværkerfradrag 2025 energiforbedringer
Alle energiforbedrende tiltag, der forbedrer boligens energimærke, er generelt dækket.
Det kan inkludere:
- Isolering: Efterisolering af loft, vægge eller gulve for at reducere varmetab.
- Varmepumper: Installation af varmepumper til opvarmning og køling af boligen.
- Udskiftning af gamle elinstallationer: Opgradering af elinstallationer, der forbedrer energiforbruget og reducerer spild.
Håndværkerfradrag 2025 kloakseparering
Kloakseparering og andre klimasikringsprojekter er ofte omfattet, da de reducerer risikoen for oversvømmelser og forbedrer boligens funktionalitet. Dette gælder især, hvis arbejdet er en del af en større energiforbedring eller klimasikring.
Sådan indberetter du dit håndværkerfradrag 2025
Her er en guide til, hvordan du indberetter dit håndværkerfradrag korrekt:
Få dokumentation
Først skal du sikre dig, at du har en faktura fra den håndværker, der har udført arbejdet. Fakturaen skal indeholde oplysninger om arbejdets art og omkostninger, og den skal være opdelt, så du kun betaler for arbejdslønnen, ikke materialer.Betal elektronisk
Betal for arbejdet elektronisk, f.eks. via bankoverførsel eller MobilePay. Betalingen skal kunne spores, og derfor er kontantbetaling ikke godkendt.Log ind på SKAT’s TastSelv
Når du har fakturaen og betalingen i orden, skal du logge ind på SKAT’s TastSelv, som er den officielle online platform, hvor du kan indberette fradraget.Indberet udgiften til SKAT
Under TastSelv kan du finde den relevante sektion til håndværkerfradrag. Her skal du indtaste oplysninger om den håndværkerydelse, du har fået udført, samt den betalte arbejdsløn. Du skal oplyse om det samlede beløb for arbejdet og angive, hvilken type arbejde det drejer sig om.Vent på bekræftelse
Efter at have indberettet dit fradrag, vil SKAT behandle din ansøgning. Hvis alt er korrekt, vil beløbet blive fratrukket i din forskudsopgørelse. Hvis der er problemer med indberetningen, kan SKAT kontakte dig for yderligere oplysninger.Tjek din forskudsopgørelse
Når fradraget er godkendt, vil du se det opdaterede beløb på din forskudsopgørelse, som kan påvirke den skat, du skal betale.
Vigtige tips:
- Sørg for at gemme alle dokumenter og kvitteringer, så du kan dokumentere arbejdet, hvis SKAT beder om det.
- Hvis du er i tvivl om, hvilket arbejde der er berettiget til fradrag, kan du kontakte SKAT for vejledning.
- Husk, at fradraget kun gælder for arbejdslønnen og ikke materialer, så det er vigtigt, at fakturaen er korrekt opgjort.
Servicefradrag 2024
I 2024 kan du få fradrag for en række serviceydelser, der udføres i dit hjem. Der indføres et nyt fradrag, der giver mulighed for fradrag på reparation af hårde hvidevarer i 2025. Formålet er at forlænge levetiden på apparaterne.
Her er nogle eksempler på, hvad der kan være omfattet af servicefradraget. Bemærk, at listen kan opdateres, når de nye regler for 2025-2027 er på plads. Du kan læse mere om finansloven 2025 her.
| Serviceydelse | Fradrag mulighed | Vigtige bemærkninger |
|---|---|---|
| Rengøring | Almindelig rengøring, vask og aftørring af flader, støvsugning, gulvvask, opvask, tøjvask og strygning. Rensning af tæpper, gardiner og persienner (kun når arbejdet udføres i hjemmet). | Gælder kun når arbejdet udføres i hjemmet, ikke for au pair. |
| Vinduespudsning | Indvendig og udvendig vinduespudsning | Ingen særlige betingelser. |
| Børnepasning | Børnepasning i hjemmet eller fritidsbolig, afhentning og aflevering af børn. | Gælder ikke lektiehjælp som hovedopgave. |
| Havearbejde | Græsslåning, klipning af hæk, lugning, beskæring af buske og træer (ikke træfældning) | Ingen særlige betingelser. |
| Snerydning | Snerydning af indkørsel, stier og terrasser | Ingen særlige betingelser. |
| Fliserensning | Rensning af terrasser og indkørsler | Rensning af tagrender giver ikke fradrag. |
Betingelser for servicefradrag 2024
For at få servicefradrag skal du opfylde følgende krav:
- Du skal være skattepligtig i Danmark og være fyldt 18 år inden udgangen af det år, hvor arbejdet udføres.
- Ægtefæller og samlevere med fælles økonomi kan dele fradraget, selvom kun én af dem har betalt. I 2024 kan hver person få et fradrag på op til 11.900 kr. for arbejdsløn til serviceydelser.
- Hvis andre personer i husstanden, f.eks. børn over 18 år, skal have fradrag, skal de have betalt et beløb svarende til fradraget. Betalingen skal være elektronisk (f.eks. med MobilePay eller netbank).
- Du skal bo i helårsboligen, mens arbejdet udføres. Servicefradrag kan også gælde for en fritidsbolig, men du kan højst få et samlet fradrag på 11.900 kr. pr. person. Fritidsboligen må ikke have været udlejet.
- Arbejdet skal være dokumenteret med en faktura (fra en virksomhed) eller en skriftlig erklæring (fra en privatperson), og betalingen skal ske digitalt.
- Fradraget gælder ikke for arbejde, der er modtaget tilskud til via offentlige støtteordninger, eller for arbejde udført af personer, der bor fast i den bolig, hvor arbejdet udføres.
- Betalingen for arbejdet skal ske senest den 1. marts året efter (arbejde udført i 2023 skal betales senest 28. februar 2024).
Krav til leverandører af serviceydelser i BoligJobordningen
For at få fradrag i BoligJobordningen skal arbejdet udføres af enten en privatperson eller en virksomhed, der opfylder visse krav.
Det er vigtigt at sikre sig, at både privatpersoner og virksomheder lever op til reglerne for at kunne få fradrag for serviceydelser. Her er de vigtigste krav, du skal være opmærksom på, når du hyrer en leverandør.
Private leverandører
- Personen skal være fyldt 18 år og have almindelig skattepligt i Danmark.
- Personen må ikke bo fast i den husstand, hvor arbejdet udføres. I sommerhuse må personen ikke dele bopæl med ejeren.
- Sørg for, at personen udfylder en serviceerklæring for at bekræfte kravene. Du kan finde erklæringen hos SKAT.
- Arbejdet skal dokumenteres med en faktura, hvor lønudgiften er adskilt.
- Betal regningen via bankoverførsel. Kontantbetaling eller betaling med check giver ikke fradrag.
Få yderligere information om reglerne og kravene for privatpersoner, der udfører serviceydelser, på SKATs hjemmeside.
Virksomheder
- Virksomheden skal være momsregistreret.
- Hvis det er en udenlandsk virksomhed, skal den være registreret i RUT (registeret for udenlandske tjenesteydere).
- Sørg for at få dokumentation, hvor lønudgiften fremgår særskilt.
- Betal elektronisk, da kontantbetaling eller check ikke giver fradrag.
Ofte stillede spørgsmål (FAQ) til håndværkerfradrag 2025
Hvad dækker håndværkerfradraget 2025?
Fradraget dækker energiforbedringer, klimasikring og udvalgte vedligeholdelsesopgaver.
Hvor meget kan jeg få i håndværkerfradrag 2025?
Du kan få op til 8.600 kr. pr. person for håndværksydelser og 17.500 kr. for serviceydelser.
Kan jeg få fradrag for nyt badeværelse?
Ja, men kun hvis arbejdet indeholder energiforbedringer, som f.eks. installation af vandbesparende armaturer.
Er udskiftning af vinduer omfattet?
Ja, hvis det drejer sig om energiruder eller andre energiforbedrende tiltag.
Gælder håndværkerfradraget for sommerhuse?
Ja, hvis sommerhuset bruges som fritidsbolig af dig eller din familie.
Hvordan indberetter jeg mit fradrag?
Fradraget indberettes via SKATs TastSelv-system ved at oplyse arbejdslønnens beløb og dokumentere det med en faktura.
Kan jeg få fradrag for malerarbejde?
Ja, men kun for udvendigt malerarbejde, ikke for indendørs arbejde.
Dækker håndværkerfradraget kloakseparering?
Ja, kloakseparering og andre klimasikringsforanstaltninger er omfattet af fradraget.
